CSP Comptable New Areva NP - Comptable business (F/H)

Description de l'offre

AREVA NP est un acteur international majeur de la filière nucléaire reconnu pour ses solutions innovantes et ses technologies à forte valeur ajoutée pour la conception, la construction, la maintenance et le développement du parc nucléaire mondial. L'entreprise conçoit et fabrique des composants, du combustible et offre toute une gamme de services destinés aux réacteurs.

Grâce à ses 15 000 collaborateurs à travers le monde, AREVA NP met chaque jour son expertise au service de ses clients pour leur permettre d'améliorer la sûreté et la performance de leurs centrales nucléaires et de contribuer à atteindre leurs objectifs économiques et sociétaux.

AREVA NP est une filiale du groupe AREVA.

Au sein du Service Comptabilité France d'AREVA NP, les comptables business sont des comptables généraux mais dont le périmètre est plus centré sur la partie contrats clients et suivi des projets, la facturation client associée, la comptabilité analytique, et les provisions pour risques et charges liées aux contrats.
Ils travailleront en étroite relation avec les contrôleurs de gestion des sites, des projets et des BU.
Ils seront affectés à un ou plusieurs dossiers.
On entend par dossier :
· Soit une ou plusieurs entités de gestion (liasse magnitude) au sein d'une ou plusieurs entités juridiques
· Soit un ou plusieurs projets au sein d'une ou plusieurs entités de gestion
Les missions d'un comptable business s'articulent autour des axes suivants :

1. Le suivi des contrats (affaires) incluant le suivi et la facturation à l'avancement et les éventuelles provisions pour pertes à terminaison
· Analyse et suivi de la bonne application des règles comptables applicables aux contrats, et plus particulièrement le suivi et la comptabilisation des coûts sur contrats, du chiffre d'affaires et de la facturation clients associée (méthode à l'avancement et à l'achèvement)
· S'assurer de la correcte comptabilisation des acomptes et des factures client (y compris la codification de la TVA)
· Suivi et justification des acomptes clients et des factures à établir (analyse par client et par contrat)
· Suivi et justification des comptes "clients. Vérifier et documenter l'existence du fait générateur.
· Analyse de la balance âgée clients et ses comptes rattachés
· Analyse systématique des soldes clients créditeurs et validation des avoirs clients non soldés
· Contrôle de la valorisation des comptes tiers ayant fait l'objet d'une couverture de change
· Contrôle et mise au fixing (écarts de conversions) des créances en devises étrangères (pour la partie non couverte)
· Pour le CA à l'achèvement, vérification du bouclage entre les ventes de marchandises ou de produits finis et les mouvements de sortie de stocks du type correspondant

2. Suivi des charges à payer, et des charges comptabilisées d'avances

· Communiquer aux comptables fournisseurs le montant mensuel des charges à payer manuelles (en relation avec les BU et les opérationnels)
· Communiquer aux comptables fournisseurs le montant mensuel des charges constatées d'avance (en relation avec les BU et les opérationnels)
· La justification et le pointage des comptes 408 (lié au module MM) est sous la responsabilité des comptables fournisseurs. Les autres comptes de charges à payer restent sous la responsabilité des comptables Business

3. Circularisation intra groupe :

· Collecte et déclaration des écritures inter compagnies (comptes réciproques devant être éliminés en consolidation) en bilan et en résultat. Cette analyse inclue les factures, les écritures automatiques et les écritures manuelles.
· Cette analyse se fait en relation avec le ou les « partenaires » intra et interco, en application de la procédure en vigueur
· Saisie et Validation des interco dans les liasses Magnitude

4. Déclaration de TVA Etrangères et ESE

Les codes et taux de TVA sont systématiquement vérifiés et validés par les personnes en charge de la comptabilisation des factures fournisseurs pour la TVA déductible et les personnes en charge de la facturation client pour la TVA collectée
Les déclarations (et vérifications) de TVA mensuelles sont centralisées par entité juridique, en relation avec la comptabilité tiers fournisseurs et les différents comptables business.
· Déclarations de TVA étrangères dans le cadre de la gestion des ESE
· Demande remboursements de TVA étrangères dans le cadre de la 8ème Directive européenne

5. Le suivi des provisions pour risques et charges liées

· Analyser, comptabiliser et justifier (en normes sociales et IFRS), en relation avec les chargés de dossiers, les chefs de projets et les opérationnels sur sites, les provisions pour risques et charges « Business » ainsi que les provisions pour pertes à terminaisons sur contrats.
· Analyser et valider (en accord avec la direction de la fiscalité et les comptables généraux) le traitement fiscal de ces provisions

6. Le suivi des stocks

· Analyser et justifier les stocks pour les en-cours de production sur contrats et analyser et justifier les dépréciations éventuelles sur ces stocks
· Analyse et justifier les stocks (magasins, matières première, encours de production et produits finis) et analyser et justifier les dépréciations éventuelles sur ces stocks
· Vérification de l'existence d'un inventaire physique réalisé selon les normes en vigueur
· Assurer le suivi des différents « écarts d'incorporation »
· Analyser le traitement fiscal des dépréciations

7. Le suivi analytique

· Etre le lien avec le contrôle financier afin que les déclinaisons SAP des différentes structures analytiques (centres de coûts et codes projets) correspondent aux besoins
· Valider les paramétrages SAP, les liens avec Magnitude, et s'assurer du respect des normes comptables (sociales et IFRS)
· S'assurer mensuellement de la correcte application des prérequis SAP dans le cadre des reversements comptables SAP pour les clôtures.
· Analyser et justifier les différences de traitements entre les normes sociales et IFRS

8. Suivi des normes IFRS

· S'assurer de la correcte mise en œuvre des nouvelles normes IFRS sur les contrats (par exemple la comptabilisation de la capitalisation des frais de recherches et développements (IAS 38))

9. La tenue de la comptabilité des ESE (établissements stables à l'étranger)

· En plus de la tenue des dossiers comptables et fiscaux des ESE pour lesquels la connaissance du business des ESE est prépondérante, une coordination avec les comptables généraux devra être assurée pour ces ESE

10 . Saisie et validation des liasses magnitude (phases légales et annexes) en normes IFRS

Des formations en comptabilité (internes, diplômantes) et aux outils utilisés (logiciel SAP et logiciels comptables connectés à SAP) pourront être envisagées et proposées en fonction des niveaux des candidats.

Les principaux systèmes d'information utilisés sont :
· SAP (Ambition)
· MAGNITUDE
· ALTAVEN

Poste basé à Lyon, au sein d'un établissement soumis à enquête administrative.

Profil recherché

Connaissances/compétences demandées/formation :

Formation comptable et/ou de gestion
Connaissance SAP exigée.

Qualités requises :

Sens du relationnel
Autonomie, dynamisme et rigueur